증여세 아끼는 타이밍, 연초 vs 연말?

자녀에게 자산을 증여할 계획이 있다면, ‘언제’ 주는지가 세금에 있어 생각보다 중요한 변수라는 걸 알고 계셨나요? 증여세는 단순히 금액만 따지는 게 아니라, 증여 시점에 따라 세금 납부 시기, 공제 적용 가능성, 세무 리스크까지 달라질 수 있습니다.

특히 연초(1-3월)와 연말(11-12월)는 증여 타이밍으로 자주 비교되곤 합니다. 이번 글에서는 연초와 연말 증여의 차이를 중심으로, 실질적인 절세 효과를 누릴 수 있는 타이밍 전략을 소개합니다.

증여세 아끼는 타이밍, 연초 vs 연말?

연초 증여의 장점: 10년 공제 카운트 빨리 시작

증여세는 기본적으로 10년 주기 공제 제도가 있습니다. 성인 자녀 기준 5천만 원, 미성년자 기준 2천만 원까지는 10년 동안 비과세로 인정받을 수 있죠. 이때 증여 시점은 증여가 이루어진 해의 날짜를 기준으로 카운트됩니다.

즉, 1월에 증여하면 10년 후 다시 공제를 받을 수 있는 시점이 더 빨리 도래합니다. 예를 들어 2025년 1월 10일에 5천만 원을 증여하면, 2035년 1월 10일 이후부터 새로운 공제 한도를 적용받을 수 있습니다. 반대로 12월에 증여하면, 다음 공제 주기는 10년 뒤 12월이 되기 때문에 거의 1년의 차이가 생깁니다.

장기적인 증여 계획이 있다면, 가능한 한 연초에 증여해 두는 것이 절세 플랜에 유리합니다.

연말 증여의 장점: 납부 시기 이연 효과

증여세는 원칙적으로 증여가 이루어진 달의 말일부터 3개월 이내 신고 및 납부해야 합니다. 이 구조를 활용하면, 12월 말에 증여하면 세금 납부 시기가 다음 해 3월 말까지로 연장됩니다.

예를 들어, 자녀에게 1억 원을 증여해 증여세를 부담해야 하는 상황에서 12월 30일에 증여하면, 실제 세금은 이듬해 봄까지 여유를 두고 준비할 수 있게 됩니다. 반면, 1월 증여는 4월까지 신고해야 하므로 준비 기간이 상대적으로 짧습니다.

현금 흐름이 당장 빠듯한 경우라면, 연말 증여를 통해 납부 여유를 확보하는 것도 전략이 될 수 있습니다.

주가나 부동산 시세 변동이 큰 경우, 타이밍이 곧 절세

증여세는 시가 기준으로 계산되기 때문에, 상장주식이나 부동산처럼 가격 변동이 큰 자산을 증여하려면, 타이밍이 세금 부담에 큰 영향을 줍니다.

예를 들어 상장주식의 경우 증여일 전후 2개월 평균 종가로 평가되므로, 하락장이 시작되는 시점에 증여하면 평가액이 낮아져 세금이 줄어듭니다. 연말은 통상 주식 시장의 조정기이기도 하므로, 주식 증여는 연말~연초 시기를 면밀히 분석한 후 결정하는 것이 효과적입니다.

마찬가지로 부동산도 공시가격 발표 전이나 감정가가 낮게 나올 수 있는 시점에 증여를 하면 절세가 가능합니다.

반응형

여러 해에 걸친 분할 증여도 연초가 유리

증여세는 연도별로 한 번씩 세금을 계산하기 때문에, 같은 해에 여러 번 나눠서 줘도 금액은 합산됩니다. 하지만 연초에 증여한 후, 다음 해 1월에 추가 증여를 하면 연도가 달라져 증여세 공제를 다시 받을 수 있게 됩니다.

예를 들어, 2025년 1월에 5천만 원, 2026년 1월에 5천만 원을 증여하면, 각각 연도별 공제를 적용받아 총 1억 원까지 증여세 없이 이전이 가능합니다. 연말에 몰아서 1억 원을 주는 것보다 훨씬 유리한 구조입니다.

따라서 자녀에게 매년 일정 금액을 증여할 계획이 있다면, 연초에 주는 것이 공제 활용 측면에서 훨씬 전략적입니다.

결론: 단기 여유는 연말, 장기 절세는 연초가 유리

연초와 연말, 각각의 증여 타이밍에는 장단점이 있습니다. 자금 사정상 납부 시기를 늦추고 싶다면 연말이, 장기적인 증여 계획 속에서 공제를 최대한 활용하고 싶다면 연초가 유리합니다.

특히 주식, 부동산처럼 시세 변동이 큰 자산을 증여할 때는 시장 상황까지 고려해 시기 조율을 하는 것이 핵심입니다. 증여세를 아끼고 자산 이전을 효율적으로 하고 싶은 분이라면, 단순히 금액만이 아니라 ‘언제’ 증여할지를 함께 고민해보는 것이 좋습니다.