세무조사 피하려면 피상속인의 재산흐름을 파악하자

상속세 신고를 마쳤다고 해서 모든 것이 끝난 건 아닙니다. 일정 금액 이상의 상속이 발생하거나, 재산 흐름이 불투명한 경우에는 국세청이 세무조사에 나설 수 있습니다. 특히 피상속인의 생전 자산 이동이 명확하지 않거나, 신고된 재산 외에 다른 자산이 있다는 정황이 보이면 조사 대상이 될 가능성이 높아집니다.

세무조사를 피하려면 단순히 정직하게 신고하는 것을 넘어, 피상속인의 자산 흐름 전체를 사전에 파악하고 정리해두는 것이 핵심입니다. 이번 글에서는 세무조사를 예방하기 위한 구체적인 점검 항목과 준비 전략을 안내드립니다.

세무조사 피하려면 피상속인의 재산흐름을 파악하자

상속세 조사 대상, 어떤 경우 걸릴까?

국세청은 일정 요건에 해당하면 정기적으로 상속세 조사를 진행합니다. 다음과 같은 경우는 특히 조사 대상이 되기 쉽습니다.

• 상속재산 규모가 10억 원 이상인 경우
• 고액의 현금 인출이나 송금이 사망 전후에 발생한 경우
• 사전 증여 내역이 누락되었거나 자금 흐름이 불명확한 경우
• 부동산, 비상장주식 등 시가 산정이 불명확한 자산이 포함된 경우

즉, 단순한 신고가 아닌 재산 흐름 전체가 명확하지 않을 때 국세청이 의심을 품고 조사를 실시하는 것입니다.

사전 증여 및 계좌 거래 내역 철저히 확인

국세청은 상속세 심사 과정에서 사망일 기준 전후 10년간의 증여 내역과 2~3년간의 금융 거래 내역을 중점적으로 분석합니다. 따라서 피상속인이 자녀나 제3자에게 생전에 증여한 자산이 있다면, 금액과 시점, 세금 신고 여부까지 모두 확인해야 합니다.

또한 사망 직전 반복적으로 송금하거나, 가족 명의 계좌로 자금을 분산한 흔적이 있다면 ‘차명 보유’나 ‘탈루 상속’으로 해석될 수 있으니 주의해야 합니다. 모든 계좌 이체 내역과 자금 사용 내역은 미리 확보해두는 것이 안전합니다.

재산 목록화와 자산별 증빙 준비

세무조사는 단순히 누락 여부만 보는 것이 아닙니다. 신고된 자산의 평가 적정성까지 함께 검토하기 때문에, 감정평가서, 실거래 내역, 공시지가 등 관련 자료를 정리해두어야 합니다.

특히 다음 자산은 별도로 관리해야 합니다:

• 부동산: 등기부등본, 감정평가서, 실거래가 자료
• 예금: 최근 3년간 입출금 내역
• 주식: 보유 주식 종목, 수량, 평가 기준
• 사전 증여: 증여계약서, 세금 신고서, 송금 내역
• 채무: 대출 계약서, 원리금 상환내역, 차용증

이 자료들은 세무조사뿐 아니라, 상속인 간 분쟁 예방에도 유용하게 쓰입니다.

사용처가 명확한 자산 이동은 오히려 긍정적

피상속인이 생전에 자산을 자녀에게 보내거나 사용했다 해도, 사용처가 명확하고 합리적이면 세무조사 시 문제가 되지 않습니다. 예를 들어 자녀의 학자금, 결혼자금, 병원비 등으로 자금을 송금했고 관련 증빙이 남아 있다면, 국세청도 정당한 거래로 판단합니다.

따라서 중요한 것은 단순 ‘이동 여부’가 아니라, 그 이동이 타당한지 입증할 수 있는 자료의 유무입니다.

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전문가 상담과 사전 점검이 가장 확실한 예방책

피상속인의 재산이 고액이거나, 사전 증여·해외 자산 등 특이사항이 있다면 전문가의 도움을 받아 상속세 신고 전에 자산 흐름 점검표를 작성해보는 것이 좋습니다. 세무사는 실제 조사 사례를 기반으로 사전 리스크를 진단하고, 문제가 될 수 있는 부분은 보완 자료를 미리 마련하도록 도와줄 수 있습니다.

특히 10억 원 이상의 재산을 상속받는 경우, 전문가와의 동행 신고는 세무조사 리스크를 크게 줄여주는 역할을 합니다.

결론: 세무조사 방지, ‘투명한 흐름’과 ‘증빙 자료’가 핵심

상속세는 단순 신고로 끝나는 것이 아니라, 신고 내용의 진정성과 자산 흐름의 투명성까지 국세청이 철저히 검토합니다. 피상속인의 재산 흐름을 사전에 정리하고, 필요한 증빙을 갖춰두는 것만으로도 세무조사 가능성을 크게 줄일 수 있습니다.

부모님의 재산이 다양하거나 생전 자산 이동이 많았던 분이라면, 상속세 신고 전에 반드시 재산 흐름을 점검하고 전문가와 상담해보시길 권합니다. 이 과정을 거친다면, 예상치 못한 세무조사로 인한 불이익도 충분히 피할 수 있습니다.